1、企業(yè)預(yù)支外出人員的差旅費(fèi)的，會計分錄為：借方為其他應(yīng)收款——XX員工，貸方為銀行存款；

2、外出人員實際報銷的差旅費(fèi)比預(yù)支的款項少時，企業(yè)收回剩余款項，會計分錄為：借方為銀行存款、管理費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目），貸方為其他應(yīng)收款——XX員工；

3、外出人員實際報銷的差旅費(fèi)比預(yù)支的款項多，企業(yè)補(bǔ)貼剩余款項，會計分錄為：借方為管理費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目），貸方為其他應(yīng)收款——XX員工、銀行存款。

差旅費(fèi)是管理費(fèi)用嗎

差旅費(fèi)是管理費(fèi)用。管理費(fèi)用指的是企業(yè)行政管理部門為組織及管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的各項費(fèi)用。涉及的具體項目有：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)運(yùn)營管理中所發(fā)生的，或需要由企業(yè)統(tǒng)一承擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、待業(yè)保險費(fèi)、勞動保險費(fèi)、董事會費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、綠化費(fèi)、管理人員工資及福利費(fèi)等。管理費(fèi)用是屬于期間費(fèi)用，在所發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或者利益。企業(yè)需要通過“管理費(fèi)用”科目，核算管理費(fèi)用的產(chǎn)生和結(jié)轉(zhuǎn)狀況。

差旅費(fèi)報銷注意事項

1、員工報銷的時候按照財務(wù)部門的規(guī)定填寫報銷的單據(jù)；

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、來回機(jī)場的交通費(fèi)不予以報銷；

3、出差補(bǔ)助日數(shù)=出差回程日期-出差出發(fā)日期；

4、需要按財務(wù)規(guī)定獲得并填寫真實合法的憑證；

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所屬部門靠前負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷；

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)用的報銷，按照其本該乘坐的交通工具種類計算報銷金額，超額部分需要自行承擔(dān)。

銷售人員攜帶的差旅費(fèi)可以用現(xiàn)金支付嗎

一般情況下，銷售人員攜帶的差旅費(fèi)可以用現(xiàn)金支付。實際過程中，出納人員根據(jù)自己的職權(quán)范圍，審核無誤后給予差旅費(fèi)現(xiàn)金支付。出差人員回來以后，需要持各種原始單據(jù)至出納員處報銷，在這過程中，出納人員要熟知差旅費(fèi)的開支范圍，標(biāo)準(zhǔn)及方法。差旅費(fèi)核算的內(nèi)容包括了用作出差旅途中的費(fèi)用支出，涉及購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面支出。本文主要寫的是差旅費(fèi)會計分錄有關(guān)知識點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。